Skattekreditt gir vesentlig høyere avkastning på sikt
Rentefritt lån
Avkastning i aksje- og kombinasjonsfond utover skjermingsrenten er skattepliktig på lik linje med annen kapitalinntekt. Men
du må ikke betale skatten før du selger andelene dine. Dette er fordelaktig.
Så lenge du ikke selger fondsandelene dine blir skatten du skal betale på urealisert avkastning altså stående i aksjefondet.
Disse midlene bidrar dermed til å gi deg ytterligere avkastning frem til den dagen du til slutt realiserer andelene. I praksis fungerer dette som et rentefritt lån fra staten. Ikke overraskende kalles det også for skattekreditt.
Mest effekt på lang sikt
På kort sikt er effekten av skattekreditt begrenset, men på lang sikt - slik en investering i aksjefond bør være - kan du
forvente at effekten er betydelig mer avkastning på sparepengene enn du ville ha oppnådd uten skattekreditten.
Over en periode på 30 år sørger skattekreditten alene for at du sitter igjen med 50 prosent mer avkastning etter skatt enn om du hadde måttet betale skatt hvert år.
I tillegg bidrar skjermingsfradraget også til å øke din avkastning etter skatt. På lang sikt er skattekreditten viktigst, men på kort sikt bidrar skjermingsfradraget mer enn skattekreditten.
Pass godt på skattekreditten din!
Tap av skattekreditt er en av de viktigste grunnene til at det er uklokt for personlige andelseiere å hoppe inn og ut av aksjefond med sparepengene i forsøk på å treffe riktige tidspunkt for kjøp og salg.
Husk at hver gang du selger andelene dine krever staten sin andel av en eventuell avkastning. Det fungerer med andre ord som en innkalling av det rentefrie lånet, og disse pengene vil dermed ikke kunne bidra til å gi deg ytterligere avkastning.
Skjermingsrente i aksje- og kombinasjonsfond
Tilsvarer bankrente etter skatt
Skjermingsrenten tilsvarer omtrent rentenivået på en gjennomsnittlig høyrentekonto i bank etter skatt. Kun den delen av avkastningen
som overstiger nivået på skjermingsrenten er skattepliktig.
Skjermingsrenten fastsettes av Finansdepartementet rett etter nyttår. Skjermingsrenten for 2007 kan forventes å bli ca. 3,3 prosent.
Beregnes etterskuddsvis
Skjermingsfradraget fastsettes først etter at du har solgt fondsandelene.
Det spiller derfor ingen rolle hvordan andelsverdien har beveget seg fra år til år i den tiden du har eid andelene.
Det som er teller er hvor mange årsskifter du har eid andelene, hva skjermingsrenten er for hvert av disse årene og hva den endelige avkastningen din blir etter salg av andelene.
Ikke fradrag for tap
Det gis kun skjermingsfradrag inntil skattepliktig gevinst er lik null.
Skjermingsfradraget kan ikke overføres til andre fondsandeler eller aksjer i din spareportefølje.
Hvis du realiserer fondsandelene med tap eller lavere avkastning enn det samlede skjermingsfradraget vil det ubenyttede skjermingsfradraget falle bort.
2007 siste år med rabatt i formuesskatt
Husk at hvis du vurderer å plassere langsiktige sparepenger i aksje- eller kombinasjonsfond kan du fortsatt oppnå 15 prosent rabatt i formuesskatt hvis du tegner før nyttår.
NB! For kombinasjonsfond er betingelsen at fondet har minst 50 prosent aksjeandel ved utgangen av året og i gjennomsnitt for året som helhet.
Fra og med 2008 faller denne skatterabatten bort.
Få med deg skjermingsfradraget
For å oppnå skjermingsfradrag for 2007 må du eie andelene ved kommende årsskifte. Dersom du har planer om å tegne andeler i aksje- eller kombinasjonsfond, er det derfor skattemessig gunstig å gjøre dette før nyttår.
Tilsvarende vil det være gunstig å vente til etter årsskiftet dersom du har planer om å innløse andeler
